Adófizetési kötelezettség merülhet fel egyes brit nyugdíjasoknál a 2027 áprilisára várható nyugdíjemelés miatt. Az állami nyugdíj teljes összege ugyanis először lépheti át az évek óta változatlan adómentes jövedelemhatárt. A brit kormány jelezte, hogy meg kívánja védeni azokat, akik kizárólag állami nyugdíjból élnek, a részletes megoldás azonban még nem ismert.
A helyzet nem egy új, külön nyugdíjadó bevezetéséről szól. Az Egyesült Királyságban az állami nyugdíj jelenleg is adóköteles jövedelemnek számít, de az adómentes keret alatt nem kell utána személyi jövedelemadót fizetni. A várható emelés miatt most az a kérdés, hogyan kezelik azokat, akiknek a nyugdíja önmagában is meghaladhatja ezt a határt.
Miért éppen 2027-ben merül fel az adófizetés?
A brit állami nyugdíjak emelését az úgynevezett hármas garancia határozza meg. Ennek lényege, hogy az infláció, az átlagkeresetek növekedése és a 2,5 százalékos minimum közül a legmagasabb érték alapján emelik az ellátásokat. A legfrissebb béradatok 3,9 százalékos növekedést mutatnak. Ha a később figyelembe vett inflációs adat ezt nem haladja meg, 2027 áprilisában ekkora nyugdíjemelés következhet. A teljes új típusú állami nyugdíj így heti 250,70 fontra emelkedhet, miközben az éves adómentes jövedelemhatár 12 570 font. – számolt be a Pénzcentrum.
Saját számítás: mennyi adó merülhetne fel?
A heti 250,70 fontos nyugdíj 52 héttel számolva évente 13 036,40 fontot jelentene. Ez 466,40 fonttal haladja meg a jelenlegi általános adómentes jövedelemhatárt. Ha erre a különbözetre a 20 százalékos alapadókulcsot alkalmaznák, az elméleti éves adó 93,28 font lenne. Ez havi átlagban körülbelül 7,77 fontnak felel meg.
Fontos: ez szemléltető számítás, nem hivatalosan megállapított 2027-es adóteher. A nyugdíjemelés végleges mértéke és a kormány által ígért mentesség részletszabályai még befolyásolhatják, kinek kell ténylegesen adót fizetnie.
Mi történhet azokkal, akik magánnyugdíjat is kapnak?
A brit rendszerben az adófizetési kötelezettség megállapításánál az érintett személy teljes adóköteles jövedelmét vizsgálják. Az állami nyugdíj mellett ezért a munkahelyi vagy magánnyugdíj, illetve a munkából származó kereset is számíthat. A kormány ígérete elsősorban a kizárólag állami nyugdíjból élőkre vonatkozik. Azoknál, akik más forrásból is kapnak jövedelmet, eltérő lehet az adózási helyzet. A brit adóhatóság az állami nyugdíjból közvetlenül nem von le adót, de más jövedelemből történő levonással vagy külön adómegállapítással rendezheti a fizetendő összeget.
Mit jelent ez a magyar nyugdíjasoknak?
A brit vita nem jelent magyarországi nyugdíjadóztatást. A magyar öregségi nyugdíj a jelenlegi szabályok szerint adómentes ellátás, és a brit adómentes jövedelemhatár változatlansága nem módosítja a magyar nyugdíjak adózását. A brit példa ugyanakkor megmutatja, milyen helyzet keletkezhet, ha egy országban a nyugdíjak évről évre emelkednek, de a hozzájuk kapcsolódó adómentes jövedelemhatár változatlan marad. Ilyenkor akár új adónem bevezetése nélkül is egyre több ember jövedelme kerülhet az adóköteles tartományba.
A brit kormány következő költségvetési döntéseiből derülhet ki, hogyan kívánja kezelni a kialakult helyzetet.
Megérkezhet a teljes nyugdíj, mégis adószámla jöhet utána – így működik a brit rendszer
A brit nyugdíjadózás egyik kevésbé ismert sajátossága, hogy az állami nyugdíjból a folyósításkor nem vonnak le személyi jövedelemadót. Az érintett így megkaphatja a teljes nyugdíját akkor is, ha az éves jövedelme alapján később adófizetési kötelezettsége keletkezik.
Ha a nyugdíjas munkabért vagy magánnyugdíjat is kap, a brit adóhatóság rendszerint ezekből a jövedelmekből szedheti be az állami nyugdíj miatt is fizetendő adót. Aki kizárólag állami nyugdíjat kap, és az adómentes határ fölé kerül, külön adómegállapítást is kaphat. A brit kormány ugyanakkor azt ígérte, hogy a kizárólag állami nyugdíjból élőket megvédi az új adótehertől; a részletszabályok még nem ismertek.
Magyarországon más a helyzet: a magyar öregségi nyugdíj adómentes, így önmagában a nyugdíj emelkedése miatt nem keletkezik személyijövedelemadó-fizetési kötelezettség. Ha valaki a nyugdíja mellett dolgozik, a munkajövedelmére külön adózási szabályok vonatkozhatnak.
A két ország közötti különbség tehát nem pusztán az adókulcsban van. A brit rendszerben az állami nyugdíj beleszámít az adóköteles éves jövedelembe, míg a magyar öregségi nyugdíj nem. A külföldről nyugdíjat kapók esetében ugyanakkor az adóügyi illetőség és a vonatkozó nemzetközi egyezmény is számíthat.
