A nyugdíj-megtakarítások után járó adójóváírásról akkor sem kell lemondani, ha valaki nem fizet személyi jövedelemadót. Létezik ugyanis egy teljesen legális megoldás: egy adófizető családtag lehet a szerződő, míg a megtakarítás kedvezményezettje az a személy, akinek a nyugdíjára gyűlik a pénz. A Haszon.hu a Bankmonitor elemzése alapján arra hívja fel a figyelmet, hogy ez nem kiskapu, hanem szabályosan alkalmazható lehetőség – de fontos ismerni a részleteket.
A nyugdíjcélú megtakarítások után a befizetések 20 százaléka, legfeljebb évi 130 ezer forint igényelhető vissza adójóváírás formájában. Ez azonban nem automatikus, minden évben az szja-bevallás során kell kérni. – számolt be a Haszon.hu a Bankmonitor cikke nyomán.
Kik érintettek?
Sokan vannak olyan helyzetben, hogy nem tudják kihasználni az adójóváírást, mert nem fizetnek szja-t. Ide tartoznak például:
- egyes egyéni vállalkozók, akik átalányadózást választanak
- GYES-en vagy GYED-en lévő szülők
- 25 év alatti fiatalok az adómentes sávban
- 30 év alatti anyák
- három vagy több gyermeket nevelő édesanyák
- 40 év alatti, kétgyermekes anyák
A jelenlegi szabályok szerint tehát százezreket érinthet az adómentesség, ami miatt nem tudják közvetlenül igénybe venni a visszatérítést.
Hogyan maradhat meg az adójóváírás?
A megoldás az lehet, hogy egy olyan családtag köt nyugdíjbiztosítást, aki fizet szja-t. Ő lesz a szerződő, és ő igényli vissza az adójóváírást, miközben a biztosított – vagyis a kedvezményezett – az a személy, akinek a nyugdíjára gyűlik a megtakarítás.
Ez a lehetőség azért működik, mert a nyugdíjbiztosításnál a szerződő és a biztosított személye eltérhet egymástól. Az adójóváírást mindig az kapja, aki a befizetést teljesíti, vagyis a szerződő fél.
Fontos különbség más megtakarításokhoz képest
Ez a megoldás azonban nem minden nyugdíjcélú megtakarításnál alkalmazható. Az önkéntes nyugdíjpénztár és a NYESZ esetében a számlatulajdonos és az adójóváírás jogosultja ugyanaz a személy kell legyen. Ha valaki nem fizet szja-t, ezeknél a konstrukcióknál nem tudja kihasználni a visszatérítést.
További előny
A nyugdíjbiztosítás további előnye, hogy nem függ a későbbi nyugdíjkorhatár-emelésektől. A kifizetés szempontjából az számít, hogy a szerződés megkötésekor mi volt az érvényes nyugdíjkorhatár. Így ha később emelkedik a korhatár, a biztosító akkor is a korábban rögzített életkor alapján fizet.
Összegzés
Bár sokan kiesnek az adójóváírásból az szja-mentesség miatt, a nyugdíjbiztosítás egy olyan lehetőséget kínál, amellyel ez a támogatás mégsem vész el. Ehhez azonban tudatos tervezésre és a szabályok pontos ismeretére van szükség.
